Autónomo в Испании – Как зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя (ИП)

Вы планируете открыть свой бизнес или работать фрилансером в Испании? Тогда вам нужно зарегистрироваться в качестве аутономо (autónomo) - испанского аналога индивидуального предпринимателя (ИП).
Autónomo в Испании
Autónomo в Испании

Регистрация в качестве аутономо даст вам официальный статус предпринимателя в Испании, право выставлять счета клиентам и платить налоги от своего имени. В этой статье мы подробно расскажем, как получить статус аутономо с видом на жительство или туристической визой.

Какие документы нужны иностранцу для регистрации ИП в Испании?

Чтобы зарегистрироваться в качестве аутономо в Испании, вам понадобятся:

  • Вид на жительство (ВНЖ) в Испании с правом на работу или ПМЖ
  • Свидетельство о постановке на налоговый учет в Испании (NIE)
  • Документ, подтверждающий адрес проживания в Испании

Без вида на жительство с правом на работу регистрация аутономо невозможна.

Можно ли получить статус ИП в Испании по туристической визе или ВНЖ без работы?

К сожалению, туристическая виза или ВНЖ в Испании без права на работу не дают права регистрировать собственный бизнес и работать официально.

Исключение: граждане некоторых стран могут работать удаленно без регистрации в качестве аутономо до 183 дней в году. Однако выставлять счета испанским компаниям по туристической визе нельзя.

Поэтому для официальной регистрации ИП в Испании обязательно нужен ВНЖ с правом на работу или ПМЖ.

Какой вид ВНЖ подходит для регистрации в качестве Autónomo ИП?

Для регистрации бизнеса в Испании подходят такие виды ВНЖ:

  • ВНЖ Номада
  • ВНЖ с целью инвестиций (минимальная сумма 500 000 евро на недвижимость, акции, гособлигации).
  • ВНЖ для предпринимателей и самозанятых при наличии инновационного бизнес-плана.
  • ВНЖ для высококвалифицированных специалистов и ученых по найму или на самозанятость.
  • Долгосрочная виза с правом на работу для 9-12 месяцев по контракту.

Иностранные инвесторы, фрилансеры и предприниматели обычно регистрируются как аутономо по ВНЖ для предпринимателей, высококвалифицированных специалистов или рабочей визе.

Какие налоги и взносы платит ИП в Испании?

После регистрации в системе социального страхования Испании аутономо должны ежемесячно платить:

  • Взносы в систему социального страхования (пенсионный фонд, медстрахование) – минимум 288 евро/месяц в 2023 году
  • Налог на доходы физлиц (IRPF) – от 19% до 47% от чистой прибыли
  • Налог на добавленную стоимость (НДС) – 21% от выручки, если вы продаете товары и услуги

Также может взиматься налог на недвижимость и транспорт. Новые ИП первые 6-12 месяцев платят пониженные взносы в соцстрах.

Взносы в соцстрахование в 2024 и 2025 для Autónomo

В Испании с 2023 по 2025 год вводится новая прогрессивная система оплаты взносов (modelo progresivo de cuotas) в социальное страхование для аутономо (закон). Это значит, что теперь размер ежемесячных взносов будет зависеть от реального годового дохода каждого предпринимателя.

Для этого введено 15 уровней оплаты. Каждый предприниматель должен выбрать свой уровень в зависимости от прогнозируемого годового дохода от бизнеса.

Уровни с самым низким доходом предусматривают снижение размера взносов (cuota de autónomos) по сравнению с предыдущей системой. А вот на высших уровнях взносы, наоборот, увеличиваются.

Размер минимальных и максимальных взносов на 2023-2025 годы такой:

  • В 2023 году: минимум 230 евро в месяц, максимум 500 евро.
  • В 2024 году: минимум 225 евромаксимум 530 евро.
  • В 2025 году: минимум 200 евромаксимум 590 евро.

Конкретный размер взносов рассчитывается исходя из выбранного предпринимателем уровня дохода. Процент отчислений с дохода составляет 31,2%.

В конце каждого года предприниматель должен скорректировать уплаченные им взносы – либо доплатить недостающую сумму, либо получить переплаченное. Это нужно, чтобы окончательный размер взносов соответствовал реальному годовому доходу аутономо от бизнеса.

Таким образом, новая система стимулирует испанских предпринимателей платить страховые взносы в точном соответствии с реальным заработком.

Взносы в соцстрахование в 2024
Взносы в соцстрахование в 2024
Взносы в соцстрахование в 2025
Взносы в соцстрахование в 2025

Таблицы составлены по информации infoautonomos.com.

Удобный онлайн калькулятор для подсчёта взносов.

Льготы и скидки для аутономо

Если вы впервые открываете autónomo, то имеете право воспользоваться льготами. Платить всего €80 ежемесячных взносов за первый год. Если хоть раз задержите оплату, то теряете скидку.

Если ваш годовой доход меньше €15120 (SMI в 2024), то вы так же платите всего по €80 в месяц. Минимальная заработная плата (salario mínimo interprofesional (SMI)) в 2024 году – €1080 в месяц при 14 зарплатах или €15120 в год.

Для предпринимателей из регионов Канарские острова, Мадрид, Андалусия, Экстремадура, в Галисия, на Балеарские Острова и в Ла-Риоха будут полностью освобождены от оплат в первый год и последующие, если годовой доход меньше SMI.

Какие этапы регистрации ИП в Испании?

Регистрация аутономо в Испании включает несколько этапов:

  1. Получение NIE – идентификационного номера налогоплательщика
  2. Открытие банковского счета в Испании
  3. Регистрация в качестве аутономо в системе социального страхования
  4. Выбор системы налогообложения – общего режима (IRPF) или упрощенного режима (модульный налог)
  5. Регистрация в налоговом реестре и получение номера IAE
  6. Уплата страховых взносов и налогов

Мы помогаем трудовым мигрантам и инвесторам из СНГ и ЕС получить ВНЖ и зарегистрироваться как аутономо в Испании на выгодных условиях.

Если вам нужно помощь в открытии аутономо, то пишите нам в Телеграм:

Как рассчитать реальный доход для уплаты взносов

Новая система взносов основана на реальном годовом доходе каждого предпринимателя (cotización en función de los ingresos reales del autónomo) в Испании. Этот показатель также называется «чистый доход» (rendimientos netos).

Но как именно его посчитать?

Социальная служба Испании поясняет, что в расчет нужно включить все виды чистого дохода, полученного аутономо от всех видов предпринимательской деятельности за год.

К этому надо прибавить суммы страховых взносов, уплаченные в социальное страхование за этот год. Это касается тех предпринимателей, кто платит налоги по упрощённой системе.

При расчёте чистого годового дохода используются правила и нормы отчётности по подоходному налогу в Испании (IRPF).

И наконец, из полученной суммы годового дохода вычитают 7% на покрытие разных рабочих расходов.

Вычет составит 3% в случае коммерческих партнеров или трудовых партнеров, которые были зарегистрированы как самозанятые 90 дней в году.

Таким образом рассчитывается тот реальный годовой доход предпринимателя, от которого и зависит размер его страховых взносов в Испании.

Пример расчёта налогов и взносов для Autonómo

Рассмотрим пример, чтобы лучше разобраться с этим. Представим фрилансера, который должен посчитать свои страховые взносы от реальных доходов в 2023 году.

Его общий годовой доход как аутономо составил 22 000 евро.

Рабочие расходы – 4 820 евро.

Уплачено взносов в соцстрах за год – 3 540 евро (по 295 евро в месяц).

Таким образом, его чистая годовая прибыль получается:

22 000 € – 4 820 € + 3 540 € = €20 720

Далее надо вычесть 7% на покрытие накладных расходов:

7% от 20 720 € = 1 450 €

Итого чистый годовой доход:

20 720 € – 1 450 € = 19 270 €

Это в месяц составляет:

19 270 € / 12 месяцев = 1 606

Значит, этот фрилансер попадает в 6-й уровень дохода (от 1 500 до 1 700 €). Соответственно, его ежемесячный взнос с 2024 года составит 294 €.

Выводы: главное о регистрации ИП в Испании

Регистрация в качестве аутономо в Испании открывает официальный доступ к выполнению предпринимательской деятельности для иностранцев.

Основные моменты о статусе ИП в Испании:

  • Нужен ВНЖ или рабочая виза с правом трудоустройства
  • Обязательные ежемесячные взносы в размере от €80
  • Возможны налоговые каникулы и субсидии на открытие бизнеса

Мы помогаем получить вид на жительство в Испании для самозанятых лиц и зарегистрироваться в качестве аутономо для легальной предпринимательской деятельности.

Если вам нужна помощь в получении ВНЖ Цифрового Кочевника, ВНЖ по Стартапу, открытие аутономо, оптимизация налогов и ведение бух.учета, студенческая виза, то пишите нам в Телеграм:

Другие статьи про переезд

Понравилась статья?

💌 Подпишитесь на мои каналы:

Михаил Шварц
Михаил Шварц

Живу на Тенерифе. Пишу путеводители.

Статей: 1536

Ответить

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *