Получив ВНЖ и переехав в Испанию, через некоторое время в моей голове начала как-то назойливо долбиться одна мысль – а чего это они мне с такой легкостью дали ВНЖ?

Получили ВНЖ в Испании

Получили ВНЖ в Испании

Ну понятно, что без права на работу (да я как то и не претендую на рабочие места Испанцев), но всё же? И вот эта маленькая мысль, уже основательно обосновавшаяся у меня в мозгах, потащила за собой своих друзей – родственничков «сомнения» и «раздумья».

Какая выгода испанцам от меня?

А если мне дали вид на жительство, то чем таким я интересен испанцам?

Ну что они, испанцы, прямо вот так каждому желающему дают вид на жительство получается? А зачем им такая толпа неработающих иностранцев тогда?

А может, я им нужен, чтобы налоги платить тут со своих доходов в России? А там у меня еще и квартира осталась, а может я и за эту квартиру Российскую должен тут оплачивать что-то?

А еще у меня ИП зарегистрировано в РФ и получается, что сижу то я тут, в Испании и что-то там делаю и деньги зарабатываю на просторах интернета, деньги поступают на моё ИП в России, но физически то я сижу и работаю тут, на территории Испании…

Не ведитесь на утверждения диванных аналитиков

Не ведитесь на утверждения диванных аналитиков

В интернетах пугают, что я должен платить налоги в Испании

Естественно, первое, где я решил почерпнуть информацию – это русскоязычные группы наших соотечественников в Испании. Могу сразу сказать – никто ничего не знает. Куда платить, чего платить, сколько платить?

В интернетах постоянно обсуждается информация пугалка о том, что «если иностранец проживает на территории Испании более 183 дней, то он становится налоговым резидентом и обязан тут в Испании доплачивать со своего дохода, получаемого в России, разницу между налогами. В России налог меньше, в Испании больше, вот эту разницу недостающую и доплати.

Просили хоть кого-нибудь доплатить разницу в налогах?

На мой прямой вопрос русскоговорящим старожилам Испании: «А был ли хоть 1 прецедент, когда получившему ВНЖ испанская налоговая насчитала доплату?» Удалось получить ответ о том, что никто таких случаев не знает, не помнит,  чтобы банк или налоговая попросили доплатить.

Мне накидали несколько историй, но после проверки всплывали нюансы, например, это был человек, открывший своё ИП (Autónomo). Или другая история, как семья сама доказывала, что они налоговые резиденты Испании и получали доходы в Испании, так как в их ситуации так было выгоднее.

Понятие резидент

Поговорив с разными людьми, мне удалось выяснить –существует два понятия:

  1. Фискальный или налоговый резидент – это тот, кто подлежит налогообложению тут, на территории Испании.
  2. Административный резидент – это я, тот, кто получил разрешение тут проживать, но не работать.

Ну с фискальными резидентами все понятно, отметаем, это не про нас.

Какой резидент Испании я?

Итак, конкретно я, получивший ВНЖ без права на работу, имеющий ИП в России, работающий на удаленке и получающий доход на свое российское ИП – являюсь административным резидентом. То есть иностранным гражданином, получившим разрешение проживать в Испании дольше, чем дала бы мне простая туристическая виза.

Находим закон «О налоге на доходы физических лиц». Положения именно этого закона определяют, кто кому и что платит. И если обратить внимание на статью 9 этого закона, то она как раз и определяет «момент или час Х», когда такие как я становятся именно налоговыми (фискальными) резидентами Испании.

Там все очень заумно написано, поэтому попробую объяснить простым человеческим языком:

Проживая 183 дня в Испании я становлюсь налоговым резидентом и действительно должен был бы платить большие налоги  в Испании, но только в том случае, если я не предоставлю справку о том, что я налог за свои доходы оплатил у себя в России.

Именно по этому испанские банки каждый год просят предоставить наших соотечественников справку 2НДФЛ из России.

Центр экономических интересов

Я действительно платил бы налоги в Испании, если бы мой центр экономических интересов находился тут в Испании. А так как этот самый Центр находится в России (ИП у меня зарегистрировано в РФ и доходы я получаю в РФ), следовательно, налоги я оплачиваю тоже в России.

Там есть еще  третий фактор – это место проживания супруги и детей, но он рассматривается только в третью очередь и не особо важный, поэтому я пройду мимо него.

Конвенция о двойном налогообложении

Ну и самое главное – это конвенция о двойном налогообложении, подписанная между нашими странами. Суть этой конвенции в том, что ты должен платить налоги только в одной стране (гражданином которой ты являешься). И вот как раз в вопросе оплаты налога на прибыль в приоритете стоит именно конвенция и руководствоваться необходимо именно нормами конвенции. Сказано об этом как раз в этом самом законе «О налоге на доходы физических лиц».

Кто сливает испанской налоговой информацию о доходах?

Но это все закон и теория. Я решил я спросить в испанском банке у менеджера, а как же банк определяет нас, какие указания на этот счет им выдал их испанский «центробанк» и МинФин? К слову сказать, это именно испанский банк сливает информацию по нашим деньгам в испанскую налоговую, и именно банк автоматом списывает деньги в уплату каких либо налогов, если ты обязан их заплатить.

Менеджер, русскоговорящая девушка, разъяснила:

Все мы – иностранные граждане с  ВНЖ без права на работу являемся именно административными резидентами. И сколько бы мы тут в Испании не жили безвылазно (хоть 1 год, хоть 10 лет), до тех пор, пока мы предоставляем в банк справки 2 НДФЛ из России – это подтверждает то, что центр наших экономических интересов находится на территории России.

До тех пор, пока мы не предоставим банку контракт на работу в Испании или  не зарегистрируем на территории Испании ИП (Autónomo), мы не платим никаких налогов на прибыль. Скажем спасибо все той же Конвенции о двойном налогообложении.

В чем тогда выгода испанцев от нашего пребывания?

А почему же тогда испанцы с такой легкостью выдают ВНЖ всем желающим? Да потому, что им выгодно, чтобы мы получали доход в своей стране, а тратили эти денюшки у них в Испанском королевстве.

Ну и вдогонку – в этом законе «О налоге на доходы физических лиц» сказано, что мы платим налоги только на те доходы, которые получаем тут в Испании. Называется это «прямой налог». Это налог на покупку квартиры, это ежегодный налог на недвижимость, налог на сдачу вашей испанской квартиры.  С этих  полученных денег тоже нужно оплатить налог.

Я сейчас как раз изучаю эту информацию и надеюсь, что моя следующая статья будет как раз именно об этих налогах и о том, сколько денег может принести испанская квартира если закинуть ее в аренду.

Как я экономлю на отелях?

Все очень просто – ищите не только на букинге. Я предпочитаю поисковик RoomGuru. Он ищет скидки одновременно на Booking и на 70 других сайтах бронирования.

Отели со скидкой здесь



29 комментариев

Всем доброго утра, дня или вечера
Михаил, а за недвижимость Вы сами Декларацию подавать будете?

    У меня нет недвижимости в Испании.

Друзья, так скажите мне тогда в чем преимущество ВНЖ? Ты по прежнему гражданин России, под российской юрисдикцией. Вся эта история с ВНЖ, лишь для того чтобы можно было жить в Испании больше 90 дней в году?

    В целом да, это просто длинная виза.

А вот возвращаясь в вопросу VLAD. Если Михаил – ИП, то откуда берется 2-НДФЛ? Где ее получают?

    Я ещё работаю в ООО.

А разве при отсутствии в РФ более 183 дней в году не попадаешь на повышенный НДФЛ?

    Мы говорим только про налоги Испании.

    Для меня, как ИП в России налог 6% остаётся неизменным. Если признают налоговым нерезидентом, то я буду платить всё те же 6%. Доходы физического лица – да, буду облагаться повышенной налоговой ставкой. Но это тема уже совсем другой статьи.

Татьяна, вы пишите совершенно не верную трактовку закона, вот НУ СОВЕРШЕННО НЕ ВЕРНУЮ. Лично я в Испании уже более пяти лет, ВНЖ получала как и Михаил «без права на работу». В Испании я сама лично для себя открывала два представительства своих двух Московких фирм. ВНЖ продлевала сама, в налоговую везде ходила сама и все сама узнавала и о том какие медели мне заполнять и с каких деег что и сколько платить. Так вот, Михаил написал абсолютно верную информацию!!! Никаких 183 дней на которые ссылаются все диванные аналитики НЕ СУЩЕСТВУЕТ!!!. И вы приводите тут как аргумент статью налогового законодательства, которая к временно проживающим иностранным гражданам не относится вообще никак!!! По нам иностранцам с такой вот резиденцией действительно действует та статья, на которую Михаил ссылается. И в этой статье закона написано, что при определении страны в которой иностранец оплачивает налоги первичной является именно КОНВЕНЦИЯ и опиратся нужно на нормы Конвенции… а написано это потому, что налоговое законодательство едино для всех иностранцев временно проживающих в Испании, а вот Конвенция о двойном налогообложении подписана не со всеми странами! Лично я ежегодно предоставляю Испании документы об оплате налога в РФ и при продлении ВНЖ получаю сертификат в Испанской налоговой о том, что у меня нет долгов и все оплачено как положенно. Причем живу я в Испании более пяти лет безвыездно. Т ч я, как никто реальное практическое опровержение той чуши и пугалки о «доплате налогов по 720 модели» о которой разглагольствуют диванные аналитики.

Очень актуальная тема. Купив квартиру на тенерифе, в последний момент раздумала делать это вид визы ВНЖ без права на работу. Именно по этим сомнениям, т.к. заработок имею в РФ. Но начав сдавать квартиру в аренду, когда я большую часть года провожу в РФ , не могу пока понять что, кому, сколько, в каком порядке должна платить в Испании. И надо ли об этом уведомлять кого-то дома?

    Если деньги приходят к вам на российский счёт или любой другой неиспанский, то в Испании платить не обязательно. Многие просто получают на американскую карточку. В России, конечно, желательно запланировать и уплатить налоги. 😉

      Михаил, а что это за “американская карточка”?

очень полезная статься, спасибо за информацию! а ваша супруга получила внж по той же схеме, как вы? или жене выдается внж, как члену семьи?

    Как член семьи.

Не хочу Вас расстраиваться, Михаил, но если Вы проживаете на территории Испании более 183 дней в году, Вы являетесь налоговым резидентом Испании и обязаны уплачивать в Испании налог со всех своих доходов, а не только с тех, что получены в Испании. При этом, налоги, уплаченные в России, учитываются в определенном размере. Будет нужна помощь в составлении налоговой декларации, обращайтесь)

    Это заблуждение или неверная трактовка закона. При внж без права на работу и доходах только в России, налоги платятся только в России. На что составлять налоговую декларацию, если доходов в Испании нет? Напишите ссылки на законы, по которому вы считаете, что я буду должен заплатить налоги в Испании, если я уже заплатил налоги в России.

      Читайте испанский Закон о налоге на доходы физических лиц (Impuesto sobre la renta de personas físicas – IRPF).

        Татьяна, вы пишите совершенно не верную трактовку закона, вот НУ СОВЕРШЕННО НЕ ВЕРНУЮ. Лично я в Испании уже более пяти лет, ВНЖ получала как и Михаил “без права на работу”. В Испании я сама лично для себя открывала два представительства своих двух Московких фирм. ВНЖ продлевала сама, в налоговую везде ходила сама и все сама узнавала и о том какие медели мне заполнять и с каких деег что и сколько платить. Так вот, Михаил написал абсолютно верную информацию!!! Никаких 183 дней на которые ссылаются все диванные аналитики НЕ СУЩЕСТВУЕТ!!!. И вы приводите тут как аргумент статью налогового законодательства, которая к временно проживающим иностранным гражданам не относится вообще никак!!! По нам иностранцам с такой вот резиденцией действительно действует та статья, на которую Михаил ссылается. И в этой статье закона написано, что при определении страны в которой иностранец оплачивает налоги первичной является именно КОНВЕНЦИЯ и опиратся нужно на нормы Конвенции… а написано это потому, что налоговое законодательство едино для всех иностранцев временно проживающих в Испании, а вот Конвенция о двойном налогообложении подписана не со всеми странами! Лично я ежегодно предоставляю Испании документы об оплате налога в РФ и при продлении ВНЖ получаю сертификат в Испанской налоговой о том, что у меня нет долгов и все оплачено как положенно. Причем живу я в Испании более пяти лет безвыездно. Т ч я, как никто реальное практическое опровержение той чуши и пугалки о “доплате налогов по 720 модели” о которой разглагольствуют диванные аналитики.

    Татьяна, у вас есть реальные примеры, когда люди платили налоги и в РФ и в Испании?

      Сдача недвижимости в аренду на территории Испании облагается в Испании налогом на доходы нерезидентов. По этому поводу Вам следует подавать соответствующую декларацию ежеквартально и ежеквартально уплачивать налог. Если Вы являетесь резидентом Испании (183 дня), то доходы от сдачи в аренду включаете в декларацию для резидентов, соответственно.

        Нахождение в Испании более 183 дней не делает вас резидентами вот вообще никак ))) Имея временный вид на жительство вы как были иностранным гражданином имеющим право временно проживать на территории Испании, так и остаетесь им. Не вводите людей в заблуждение своей чушью и правовым нигилизмом. К тму же определение ВРЕМЕННОГО ПРОЖИВАНИЯ есть в налоговом законодательстве и определение понятия РЕЗИДЕНТ есть в налоговом законодательстве. Так вот до тех пор пока наш вид на жительство имеет сроки действия (год, два года, пять лет) – это временно разрешение на проживание а не резиденция как вы это воспринимаете )))

      Конечно.

А если сдаешь собственную квартиру в Испании, в какой стране платить налоги?

    Тут уже множество нюансов, нужно очень аккуратно всё оформить со специалистом и платить в России. Например, получать деньги за квартиру не на испанский счет, а на другой.

    Ответила на Ваш вопрос выше. Почему-то там ответ прилепился)

Здесь больше вопросов про российскую налоговую.
Во-первых, не ясно: Вы ИП или нет? Если ИП, у Вас не будет 2ндфл, потому что ИП не может сам с собой оформить трудовые отношения.
Второй момент: емнип, льготное налогообложение ИП действует только для резидентов РФ. Если Вы получаете рублёвый доход от ИП и тратите его за границей, с высокой вероятностью банк станет задавать вопросы и поделится информацией с налоговой.
Третий момент: узнавали ли Вы, как налоговая посмотрит на такое несоответствие места фактического пребывания ИП и субъекта РФ, в котором ИП зарегистрирован?
Спасибо

    Да всё нормально будет, не заморачивайтесь так.

    Влад, банку российскому вот уж точно совершенно без разницы где ИПешник тратит свои деньги являющиеся прибылью физического лица после уплаты налога. Более того, банк заработает еще на внутренней конвертации по своему внутреннему курсу. Налоговой российской, после того, как ИПешник оплатит свои законные 6 % и все пенсионные отчисления вот тоже совершенно фиолетово где, в какой стране эти деньги тратятся. Тут главное, что налом эти деньги не снимаются где нить в банкомате на территории РФ (иначе обнал могут заподозрить). Ну и самое главное РЕЗИДЕНТ Российской Федерации (имеющий право зарегистрировать ИП) – это гражданин РФ, а то, что Михаил получил временный вид на жительство и живет долгое время в Испании, так от этого он не перестал быть гражданином РФ вообще то! И следовательно на правах своего гражданства он имеет право быть зарегистрированным ИПешником в России.

Оставить комментарий